월세 소득 공제 세액 공제 연말정산때 어떤 것이 유리할까?

월세 소득 공제 세액 공제 연말정산때 어떤 것이 유리할까?

 

 연말정산을 통해 월세를 환급받을 수 있다는 사실을 아시나요? 소득에 따라 다르지만 월세 세액공제를 활용하면 내가 1년동안 낸 월세의 15~17%를 돌려받을 수 있습니다. 하지만 월세 세액공제를 받을 수 있는 조건이 안된다면? 그때는 월세 소득 공제를 활용하면 월세를 돌려받는 효과를 낼 수 있습니다. 오늘은 월세 세입자라면 알아야할 월세 소득 공제와 세액 공제에 대해 차이를 알아보고 어떤 것을 적용하는 것이 연말정산에서 월세 환급을 받는데 더 유리한지 알아보겠습니다. 

 

월세 소득공제 vs 월세 세액공제

 

목차(Contsnts)
1. 월세 세액 공제 vs 월세 소득 공제 
2. 월세 세액 공제
 - 조건 
 - 신청방법
 - 필요서류 
3. 월세 소득 공제 
- 한도 및 조건 
- 신청방법
- 필요서류 
4. 맺음말

 

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월세 세액공제 vs 월세 소득 공제 

 

 월세 임차인이라면 연말 정산을 통해서 월세를 환급받을 수 있는 방법이 두 가지가 있습니다. 바로 '월세 세액공제'와 '월세 소득공제' 입니다. 두 가지는 동시에 적용이 불가능하기 때문에 어떤 것이 유리한 조건인지를 따져보고 하나를 선택해야 합니다. 

 

 미리 결론부터 말씀드리자면 더 많은 환급금을 받을 수 있는 방법은 '월세 세액 공제'입니다. 

 

 '월세 세액 공제'는 소득을 통해서 정해진 과세표준에 세율을 통해 계산된 세액에서 직접 공제하는 방식이고, '월세 소득 공제'는 과세표준을 정할 때 소득에서 공제를 하는 방식이기 때문에 '월세 세액 공제'가 세금 공제액이 더 많아지는 것이죠. 

 

 다만 더 많은 환급을 해주는 만큼 당연히 '월세 소득 공제'보다 요건이 빡빡한데요. 따라서 월세 세액공제 조건에 맞출 수 있다면 월세 세액 공제를 받고, 월세 세액 공제 조건을 맞출 수 없다면 월세 소득 공제를 통해서 환급을 받아야 합니다. 아래에서는 월세 세액공제와 월세 소득공제의 자세한 조건과 신청방법 필요서류를 알아보겠습니다. 

 

 

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월세 세액 공제 

 

 월세 세액 공제의 경우 조건과 환급액 신청방법 등을 이전글에서 다루었으니, 자세한 요건이 궁금하신 분들은 아래의 글을 참고하시기 바랍니다. 

 

월세 환급 신청 방법 홈택스 통해서 연말 정산 시 월세 17% 환급 받자!

 

월세 세액공제 조건

 

•  전용면적 85㎡ 이하, 기준시가 3억원 이하 주택 거주자 
•  임대차 계약서와 주민등록 등본 주소지가 일치하는 거주자
•  전입신고가 되어 있는 거주자 
•  본인 명의의 월세 납부기록(계좌이체 기록) 또는 영수증으로 증명 가능한 경우
•  연간 총급여 5500만원 이하의 무주택 세대주 -> 연간 월세액의 17% 공제 
•  연간 총급여 5500만원 초과, 7000만원 이하 무주택 세대주 -> 연간 월세액의 15% 공제

 

월세 세액공제 필요한 서류

 

•  신청인의 주민등록등본
•  임대차계약서 사본
•  월세납입증명서류(계좌이체 영수증, 무통장입금증)

 

월세 세액공제 신청방법

 

• 위 3가지 서류를 회사 연말정산 담당자에게 제출하여 신청 후, 연말정산 간소화 서비스에서 확인

 

 참고로 월세 세액공제의 연간 공제 총한도는 750만원입니다. 월세 세액공제의 경우 소급적용이 5년간 가능하니 이전에 월세를 살았는데, 월세 세액공제를 받지 못했다면 올해 신청하는 것도 가능합니다. 

 

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월세 소득 공제

 

 연말정산시 세액공제가 더 유리하지만 소득이 높거나, 기준시가가 높은 주택에 거주하는 경우에는 세액공제 요건을 충족하지 못하는 경우가 있습니다. 이때는 '월세 소득 공제'를 받아야합니다. 월세 소득 공제는 세액 공제에 비해 요건이 까다롭지 않아 대부분이 공제를 받을 수 있습니다. 

 

 

월세 소득공제 한도 및 조건

 

 월세 소득공제의 경우 소득공제가 가능한 현금영수증 항목 중에 일부로 들어가는 것입니다. 따라서 현금영수증으로 받을 수 있는 소득공제 조건과 동일하게 총 급여액의 25%를 초과하는 현금영수증 사용 금액 중 30%가 월세 소득 공제액이 됩니다. 그래서 소득공제액을 모두 채운 경우에는 월세 소득공제액이 의미가 없고, 소비액이 연소득의 25%가 되지 않거나, 소득공제액이 남은 경우에는 월세 소득공제를 통해 환급을 받을 수 있습니다.

 

월세 소득공제로 받을 수 있는 공제액 한도는 아래의 표와 같습니다. 

 

월세 소득공제
연간 총 소득	공제액 한도
7천만원 이하	총 급여액의 20%와 300만원 중 작은 금액
1억 2천만원 이하	250만원
1억 2천만원 초과	200만원

 

월세 소득공제 필요 서류

 

•  임대차계약서 사본
•  현금영수증   

 

 현금영수증의 경우 임대인이 직접 발행해주는 경우가 드물기 때문에 홈택스를 통해서 월세 현금영수증을 발급받을 수 있습니다. 홈택스를 통해 현금영수증 발급을 받으면 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 확인할 수 있습니다. 현금영수증 신청 방법은 아래와 같습니다. 

 

 

 

* 홈택스 월세 현금 영수증 신청방법 

 

1. 홈택스 홈페이지에 접속합니다. 

 

홈택스 홈페이지

 

2. 상담 > 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다. 

홈택스 월세 현금영수증 발급

 

3. 로그인 후 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다. 

홈택스 월세 현금영수증 발급 신청

 

4. 주택임차료 신고서를 입력 후 현금영수증을 발급합니다. 

주택임차료신고서

 

월세 소득 공제 신청방법

 

 현금영수증을 위의 방법으로 신청한 경우 자동으로 연말정산 간소화 서비스에 등록이 되어 회사 연말정산 담당자가 조회할 수 있습니다. 따라서 임대차계약서 사본과 현금영수증(월세)을 회사에 제출하면 월세 소득 공제를 신청할 수 있습니다. 

 

 참고로 월세 소득공제는 근로소득이 있는 사람만 신청이 가능하기 때문에 월세를 내고 있더라도 소득이 없는 대학생이거나 하는 경우는 공제를 받을 수 없습니다. 신청시 집주인 동의는 따로 필요하지 않으며, 소득 공제 사실을 집주인이 알수도 없으니 안심하고 신청하시길 바랍니다. 

 

 그리고 월세 소득 공제는 연말정산을 통해서 진행되기 때문에 당해년도 월세액만 공제가 가능합니다. 만약 이전 연도의 월세를 공제받고 싶은 경우에는 경정청구 신청을 따로 해야합니다. 

 

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맺음말

 

 오늘은 연말정산시에 월세를 환급받을 수 있는 두 가지 방법 '월세 세액 공제'와 '월세 소득 공제'에 대해 알아보고 어떤 것이 유리한 것인지 알아보았습니다. 월세 세액 공제가 기본적으로 유리하지만 조건이 비교적 까다로운 만큼 월세 세액 공제 적용이 불가하다면 월세 소득 공제 혜택을 챙기는 것이 좋다는 내용이었습니다. 오늘 글을 통해 내 월세를 돌려받는데 도움이 되었기를 바랍니다. 이상 리대리였습니다.